Tin tức

Hướng dẫn chi tiết cách tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến

Contents

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ và quyền lợi quan trọng của mỗi cá nhân có thu nhập. Việc tự quyết toán thuế tncn qua mạng không chỉ giúp bạn hoàn thành đúng quy định pháp luật mà còn có thể nhận lại số thuế đã nộp thừa (nếu có). Trong thời đại công nghệ, cơ quan thuế đã cung cấp các công cụ trực tuyến tiện lợi để người nộp thuế dễ dàng thực hiện việc này ngay tại nhà. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn 2 cách phổ biến nhất để Tự Quyết Toán Thuế Tncn online một cách chi tiết và dễ hiểu.

Việc hiểu rõ quy định về thuế thu nhập cá nhân, đặc biệt là các khoản thu nhập chịu thuế và được giảm trừ, là bước đầu tiên quan trọng trước khi bắt tay vào quyết toán. Tiếp theo, bạn cần chuẩn bị đầy đủ chứng từ cần thiết, bao gồm chứng từ khấu trừ thuế từ các tổ chức chi trả thu nhập.

1. Tự quyết toán thuế TNCN trên website của Tổng cục Thuế

Đây là phương pháp truyền thống và phổ biến, cho phép bạn kê khai trực tiếp trên trình duyệt web.

Bước 1: Truy cập và Đăng nhập hệ thống Thuế cá nhân

  • Mở trình duyệt và truy cập địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/
  • Tại giao diện chính, bạn chọn mục “Cá nhân” và tiến hành Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần thực hiện đăng ký theo hướng dẫn của hệ thống.

Bước 2: Bắt đầu Kê khai Trực tuyến

  • Sau khi đăng nhập thành công, trên thanh menu, bạn chọn “Quyết toán thuế”.
  • Tiếp theo, chọn “kê khai trực tuyến” để bắt đầu quá trình khai tờ khai quyết toán thuế TNCN.

Bước 3: Chọn Thông tin Tờ khai và Cơ quan Thuế Quyết toán

  • Hệ thống sẽ yêu cầu bạn chọn thông tin tờ khai quyết toán thuế. Nhập đầy đủ các thông tin bắt buộc có dấu (*).

  • Chọn loại tờ khai: Thông thường là mẫu 02/QTT-TNCN (Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân) theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

  • Chọn Cơ quan thuế quyết toán: Đây là một bước quan trọng và phụ thuộc vào tình hình thực tế của bạn trong năm tính thuế. Hệ thống sẽ đưa ra 3 trường hợp phổ biến:

    • Trường hợp 1: Bạn có duy nhất 01 nguồn thu nhập trực tiếp khai thuế trong năm (từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc từ nước ngoài không khấu trừ tại nguồn). Bạn chọn cơ quan thuế mà bạn đã trực tiếp kê khai trong năm. “Không khấu trừ tại nguồn” nghĩa là đơn vị chi trả không trừ thuế trước khi trả thu nhập, bạn tự kê khai và nộp thuế theo mã số thuế cá nhân.

    • Trường hợp 2: Bạn trực tiếp khai thuế trong năm và có từ 02 nguồn thu nhập trở lên (bao gồm cả thu nhập thuộc diện tự khai và thu nhập đã bị tổ chức chi trả khấu trừ). Hệ thống sẽ yêu cầu bạn tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan.

    • Trường hợp 3: Bạn không trực tiếp khai thuế trong năm mà chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức chi trả.

      • Nếu có thay đổi nơi làm việc trong năm, bạn khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2 tương ứng với nơi đã làm việc.
      • Nếu không thay đổi nơi làm việc, bạn khai thông tin vào ô 3, ô 4 hoặc ô 5.

  • Tiếp tục chọn Trường hợp quyết toán: Thường là “Quyết toán theo năm dương lịch”. Nhập năm kê khai và kỳ tính thuế (ví dụ: Từ tháng 01/2024 đến tháng 12/2024). Đối với người nước ngoài hoặc các trường hợp đặc biệt, có thể chọn kỳ tính thuế không đủ 12 tháng hoặc 12 tháng liên tục khác năm dương lịch.

  • Chọn loại tờ khai: “Chính thức” (nếu kê khai lần đầu) hoặc “Tờ khai bổ sung” (nếu đã nộp nhưng cần sửa đổi).

Sau khi điền đầy đủ thông tin, nhấn “tiếp tục”.

Bước 4: Khai Bảng kê và Tờ khai Quyết toán Thuế

  • Hệ thống sẽ chuyển sang giao diện khai tờ khai. Bạn cần nhập thông tin vào Phụ lục (02-1/BK-QTT-TNCN) và Tờ khai chính (02/QTT-TNCN).

  • Nếu có đề nghị miễn giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo, hãy tích chọn vào ô tương ứng.

  • Kiểm tra lại thông tin cá nhân (Tên, địa chỉ, điện thoại, Email) mà hệ thống tự động điền. Chỉnh sửa nếu chưa chính xác.

  • Hướng dẫn nhập các chỉ tiêu chính trên Tờ khai 02/QTT-TNCN:

    • Chỉ tiêu [21]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam (thu nhập từ tiền lương, tiền công). Dựa vào chứng từ khấu trừ và xác nhận thu nhập từ các đơn vị chi trả.
    • Chỉ tiêu [23]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam (nếu có).
    • Các khoản giảm trừ: Nhập tổng số tiền các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học ([28]), các khoản đóng bảo hiểm được trừ ([29]), các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện ([30]) – nếu có.
    • Số thuế đã nộp trong kỳ:
      • Chỉ tiêu [34]: Tổng số thuế đã bị tổ chức chi trả khấu trừ từ tiền lương, tiền công (theo chứng từ khấu trừ).
      • Chỉ tiêu [35]: Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức chi trả (đối với cá nhân tự kê khai và nộp trực tiếp). Dựa vào giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
      • Chỉ tiêu [36]: Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (tối đa bằng số thuế phải nộp tại Việt Nam tương ứng với tỷ lệ thu nhập từ nước ngoài).
      • Các chỉ tiêu [37], [38]: Áp dụng cho trường hợp quyết toán vắt năm có số thuế đã nộp bị trùng.
    • Chỉ tiêu [43]: Số thuế được miễn do có số phải nộp sau quyết toán từ 50.000 VNĐ trở xuống (tự động tính).

  • Đề nghị Hoàn trả hoặc Bù trừ số thuế nộp thừa:

    • Nếu có số thuế nộp thừa và muốn được hoàn trả, nhập số tiền vào chỉ tiêu [46].

      • Chọn hình thức nhận tiền hoàn trả: Chuyển khoản (nhập thông tin tài khoản ngân hàng: Tên chủ TK, Số TK, Tên Ngân hàng/Chi nhánh, Tỉnh/Thành phố) hoặc Tiền mặt (nhập thông tin người nhận, giấy tờ tùy thân, nơi cấp, ngày cấp, nơi nhận tiền hoàn thuế).

    • Nếu muốn bù trừ số thuế nộp thừa cho các khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác, nhập số tiền vào chỉ tiêu [47]. Ghi rõ thông tin về khoản phải nộp khác (MST, Tên NNT khác nếu có, Chương, Tiểu mục, Cơ quan thuế quản lý, Địa bàn hành chính, Hạn nộp, số tiền còn phải nộp).

  • Khai Bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho Người phụ thuộc (Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN):

    • Chuyển sang tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN (thường ở góc dưới màn hình).
    • Nhập thông tin của những người phụ thuộc để được tính giảm trừ thu nhập khi tính thuế. Các thông tin cần nhập bao gồm: Họ tên, mã số thuế người phụ thuộc, loại giấy tờ (CMND/CCCD/Giấy khai sinh), số giấy tờ, ngày sinh, quan hệ với người nộp thuế.
    • Lưu ý đặc biệt tại chỉ tiêu [16] (Từ tháng) và [17] (Đến tháng): Nhập khoảng thời gian thực tế người đó là người phụ thuộc trong năm tính thuế. Nếu người phụ thuộc đủ điều kiện cả năm, nhập từ tháng 1 đến tháng 12.

    Để biết thêm về việc giảm trừ người phụ thuộc, bạn có thể tham khảo cách tra cứu mã số thuế người phụ thuộc. Việc khai đúng và đủ thông tin người phụ thuộc giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp hoặc tăng số thuế được hoàn.

Bước 5: Gửi Tờ khai

  • Sau khi hoàn tất kê khai các chỉ tiêu, bạn tích chọn vào ô cam đoan về tính chính xác của số liệu.
  • Nhấn nút “Hoàn thành kê khai”.
  • Tiếp theo, chọn “Kết xuất xml” để lưu lại bản mềm của tờ khai.
  • Nhấn nút “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai chính thức đến cơ quan thuế.

Hệ thống sẽ thông báo “Nộp tờ khai thành công”.

Bước 6: In Tờ khai

  • Sau khi kết xuất XML, bạn tải file về máy tính.
  • Sử dụng ứng dụng iTax Viewer (do Tổng cục Thuế cung cấp) để mở file XML.
  • Từ iTax Viewer, bạn có thể xem và in tờ khai ra giấy (nên in 02 bản).
  • Ký tên vào các bản in tờ khai này.

Bước 7: Nộp Hồ sơ Giấy (Nếu có yêu cầu)

  • Đối với trường hợp kê khai qua mạng lần đầu hoặc khi có yêu cầu bổ sung hồ sơ, bạn cần mang các bản in tờ khai đã ký tên, CCCD/Thẻ Căn cước, chứng từ khấu trừ thuế (bản gốc hoặc bản sao y bản chính tùy quy định từng thời điểm) đến nộp tại bộ phận một cửa của cơ quan thuế đã chọn quyết toán.

2. Tự quyết toán thuế TNCN qua ứng dụng eTax Mobile

Ứng dụng eTax Mobile mang lại sự tiện lợi khi có thể thực hiện quyết toán ngay trên điện thoại di động.

Bước 1: Truy cập tính năng Hỗ trợ Quyết toán

  • Mở ứng dụng eTax Mobile và đăng nhập.

  • Tại trang chủ, chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, sau đó chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.

  • Hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” với các thông tin cơ bản (Mã số thuế, Năm quyết toán). Mã số thuế sẽ tự động hiển thị theo tài khoản đăng nhập.

Bước 2: Tra cứu Thông tin Hỗ trợ

  • Nhấn nút “Tra cứu”.

  • Hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế”, tổng hợp một số dữ liệu ban đầu.

Bước 3: Tạo Tờ khai Gợi ý

  • Nhấn “Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý”.
  • Hệ thống hiển thị màn hình “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý” với các thông tin về Loại tờ khai (Chính thức), Năm kê khai, Trường hợp quyết toán (theo năm dương lịch). Bạn có thể chỉnh sửa mục “Từ tháng” và “Đến tháng” cho phù hợp với kỳ tính thuế của mình.

Bước 4: Xác định Cơ quan Thuế Nộp Tờ khai

  • Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ tự động xác định cơ quan thuế nơi bạn cần nộp tờ khai dựa trên các trường hợp tương tự như khi kê khai trên website. Trong một số trường hợp phức tạp (nhiều nguồn thu nhập, nguồn thu nhập bằng nhau), hệ thống có thể yêu cầu bạn chọn lại cơ quan thuế phù hợp.

Bước 5: Kiểm tra Thông tin Chung

  • Hệ thống hiển thị màn hình “Thông tin chung”, bao gồm Cơ quan thuế quyết toán, Tên NNT, MST, địa chỉ liên hệ, thông tin đơn vị chi trả thu nhập (nếu có). Bạn kiểm tra và chỉnh sửa địa chỉ liên hệ nếu cần.

Bước 6: Kê khai các Chỉ tiêu trên Tờ khai

  • Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống chuyển sang màn hình kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48]. Bạn nhập hoặc chỉnh sửa dữ liệu tại các chỉ tiêu này.

  • Lưu ý: Chỉ tiêu [24] (Tổng số dòng trên bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN) sẽ tự động cập nhật khi bạn nhập thông tin người phụ thuộc.

  • Bước 6.1: Nhập Bảng kê Người phụ thuộc (02-1/BK-QTT-TNCN):

    • Nhấn vào nút “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN”.
    • Chọn “Thêm mới người phụ thuộc”.
    • Nhập đầy đủ thông tin người phụ thuộc (Họ tên, MST hoặc loại giấy tờ & số giấy tờ, ngày sinh, quan hệ, thời gian được tính giảm trừ từ tháng đến tháng).
    • Nhấn “Tiếp tục” để lưu thông tin người phụ thuộc. Bạn có thể xem lại hoặc chỉnh sửa thông tin đã thêm.

  • Bước 6.2: Nhập thông tin Hoàn trả (Nếu có):

    • Nếu chỉ tiêu [46] > 0, hệ thống sẽ hiển thị nút “Nhập thông tin hoàn trả”. Nhấn vào đó.
    • Nhập số tiền hoàn trả (tự động theo chỉ tiêu [46]).
    • Chọn hình thức hoàn trả: Chuyển khoản (nhập thông tin tài khoản) hoặc Tiền mặt (nhập thông tin người nhận, giấy tờ tùy thân, nơi nhận). Lưu ý hạn mức hoàn tiền mặt.
    • Nhấn “Tiếp tục” để lưu thông tin hoàn trả.

  • Bước 6.3: Đề nghị Bù trừ (Nếu có):

    • Nếu chỉ tiêu [47] > 0, hệ thống hiển thị nút “Đề nghị bù trừ”. Nhấn vào đó.
    • Hệ thống sẽ hiển thị các khoản nợ thuế quá hạn của bạn để bạn chọn bù trừ. Tổng số tiền đề nghị bù trừ phải bằng chỉ tiêu [47].
    • Nhấn “Tiếp tục” để lưu thông tin bù trừ.

Bước 7: Hoàn thành Tờ khai

  • Sau khi nhập xong các chỉ tiêu và phụ lục, nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống hiển thị màn hình xác nhận hoàn thành tờ khai.

Bước 8: Đính kèm Phụ lục

  • Nhấn “Nộp tờ khai”. Hệ thống hiển thị màn hình “Đính kèm phụ lục”. Bạn cần đính kèm các tài liệu cần thiết theo yêu cầu (ví dụ: chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ chứng minh người phụ thuộc…). Bắt buộc đính kèm ít nhất 1 tài liệu.

Bước 9: Nhập Mã OTP

  • Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ gửi mã OTP về số điện thoại bạn đã đăng ký với cơ quan thuế. Nhập mã OTP này vào ứng dụng.

Bước 10: Xác nhận Nộp Tờ khai

  • Chọn “Xác nhận”. Hệ thống hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công”.

Việc tự quyết toán thuế TNCN qua mạng thông qua website hoặc eTax Mobile giúp bạn chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế và quyền lợi của mình một cách nhanh chóng, chính xác. Dù chọn phương pháp nào, điều quan trọng là bạn cần chuẩn bị đầy đủ chứng từ, hiểu rõ các khoản thu nhập và giảm trừ để kê khai đúng, tránh sai sót. Nếu có vướng mắc về lương bao nhiêu thì phải đóng thuế hoặc cần chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế tncn, hãy tìm hiểu kỹ các quy định hiện hành hoặc liên hệ cơ quan thuế để được hỗ trợ.

Tài liệu tham khảo:

  • Bài viết gốc từ Thuvienphapluat.vn hướng dẫn quyết toán thuế TNCN.
  • Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế.