Tin tức

Hướng dẫn chi tiết cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng

Contents

Việc tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi người dân có thu nhập chịu thuế. Với sự phát triển của công nghệ, quá trình này đã trở nên đơn giản và tiện lợi hơn rất nhiều nhờ khả năng kê khai và nộp hồ sơ [kê khai thuế qua mạng]. Giờ đây, bạn có thể dễ dàng hoàn thành thủ tục từ bất cứ đâu thông qua các nền tảng trực tuyến chính thức của ngành thuế. Bài viết này sẽ đi sâu hướng dẫn cách Cá Nhân Tự Quyết Toán Thuế Tncn Qua Mạng một cách chi tiết và dễ hiểu nhất.

Để tự quyết toán thuế TNCN qua mạng, bạn cần truy cập các kênh trực tuyến do Tổng cục Thuế cung cấp. Hai phương thức phổ biến và chính thức nhất hiện nay là qua website Cổng Dịch vụ công Quốc gia/Cổng thông tin Tổng cục Thuế và qua ứng dụng eTax Mobile trên thiết bị di động. Trước khi bắt đầu, hãy đảm bảo bạn đã có mã số thuế cá nhân. Nếu chưa có, bạn có thể [tìm mã số thuế cá nhân bằng số cmnd] hoặc CCCD một cách nhanh chóng.

1. Tự quyết toán thuế TNCN qua website Cổng Dịch vụ công/Tổng cục Thuế

Đây là phương thức truyền thống và đầy đủ chức năng, cho phép bạn kê khai chi tiết mọi thông tin liên quan đến thu nhập, giảm trừ và số thuế phải nộp.

Người dân tự quyết toán thuế TNCN online

Các bước thực hiện:

Bước 1: Truy cập và Đăng nhập hệ thống

Bạn cần truy cập vào Cổng Dịch vụ công Quốc gia hoặc trực tiếp vào trang web https://canhan.gdt.gov.vn/ của Tổng cục Thuế.
Tại giao diện chính, chọn “Cá nhân” và tiến hành đăng nhập bằng thông tin tài khoản đã đăng ký. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần thực hiện đăng ký theo hướng dẫn của hệ thống.

Giao diện đăng nhập hệ thống thuế cá nhân online

Bước 2: Chọn chức năng kê khai quyết toán thuế

Sau khi đăng nhập thành công, tìm đến mục “Quyết toán thuế” và chọn “Kê khai trực tuyến”.

Chọn chức năng kê khai trực tuyến quyết toán thuế TNCN

Bước 3: Lựa chọn thông tin tờ khai và Cơ quan Thuế quyết toán

Tại màn hình chọn thông tin tờ khai, bạn cần điền đầy đủ các thông tin bắt buộc (thường có dấu *).

  • Loại tờ khai: Chọn “02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân” (Áp dụng theo Thông tư 80/2021/TT-BTC).

Chọn loại tờ khai 02 QTT TNCN và thông tin kê khai

  • Cơ quan Thuế Quyết toán: Đây là bước quan trọng, bạn cần xác định đúng cơ quan thuế sẽ nộp tờ khai dựa trên tình hình thu nhập của mình trong năm:
    • Trường hợp 1: Cá nhân chỉ có duy nhất 01 nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp kê khai thuế với cơ quan thuế (ví dụ: làm việc cho tổ chức quốc tế, đại sứ quán, hoặc có thu nhập từ nước ngoài không bị khấu trừ tại nguồn). Bạn sẽ chọn Cục Thuế nơi đã trực tiếp khai thuế trong năm tại ô “Cục thuế”.
    • Trường hợp 2: Cá nhân có từ 02 nguồn thu nhập chịu thuế trở lên trong năm (bao gồm cả nguồn trực tiếp khai thuế và nguồn đã bị khấu trừ tại tổ chức chi trả). Hệ thống sẽ hiển thị giao diện để bạn kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan.
    • Trường hợp 3: Cá nhân chỉ có nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công và đã bị khấu trừ tại nguồn qua tổ chức chi trả thu nhập, không thuộc diện trực tiếp khai thuế trong năm.
      • Nếu có thay đổi nơi làm việc trong năm: Kê khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2.
      • Nếu không thay đổi nơi làm việc trong năm: Kê khai thông tin vào ô 3, ô 4 hoặc ô 5.

Chọn Cục thuế trực tiếp khai thuế trong trường hợp 1 khi quyết toán online

Khung nhập thông tin các nguồn thu nhập khi quyết toán thuế online trường hợp có nhiều nguồn

Kê khai thông tin thay đổi nơi làm việc trong tờ khai quyết toán thuế TNCN

Kê khai thông tin nơi làm việc khi không thay đổi nơi làm việc trong quyết toán thuế TNCN

  • Kỳ tính thuế: Chọn quyết toán theo năm dương lịch (thường từ tháng 01 đến tháng 12 của năm kê khai). Đối với người nước ngoài có thể chọn quyết toán 12 tháng liên tục khác năm dương lịch hoặc không đủ 12 tháng.
  • Loại tờ khai: Chọn “Chính thức” (nếu đây là lần đầu nộp hồ sơ cho kỳ tính thuế này) hoặc “Tờ khai bổ sung” (nếu đã nộp và muốn điều chỉnh).

Chọn kỳ tính thuế và loại tờ khai chính thức khi kê khai quyết toán thuế TNCN online

Sau khi hoàn thành việc chọn thông tin và Cơ quan Thuế, nhấn “Tiếp tục”.

Bước 4: Khai chi tiết tờ khai quyết toán thuế và phụ lục

Hệ thống sẽ chuyển sang giao diện để bạn nhập dữ liệu vào các chỉ tiêu trên Tờ khai 02/QTT-TNCN và Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN.

Trước tiên, kiểm tra lại thông tin cá nhân (Tên, địa chỉ, điện thoại…). Nếu có sai sót, điều chỉnh cho đúng.

Kiểm tra thông tin cá nhân người nộp thuế trước khi khai tờ khai quyết toán TNCN

Hướng dẫn nhập các chỉ tiêu chính trên Tờ khai 02/QTT-TNCN:

  • Chỉ tiêu [21]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Nhập tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhận được trong năm tại Việt Nam. Số liệu này dựa trên chứng từ khấu trừ thuế hoặc thư xác nhận thu nhập do các đơn vị chi trả cung cấp.

Nhập tổng thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam chỉ tiêu 21

  • Chỉ tiêu [23]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam: Nhập tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhận được trong năm từ nước ngoài (nếu có).
  • Các khoản giảm trừ:
    • Chỉ tiêu [28]: Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Nhập tổng số tiền đóng góp được giảm trừ (nếu có).
    • Chỉ tiêu [29]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: Nhập tổng số tiền bảo hiểm bắt buộc đã đóng trong năm.
    • Chỉ tiêu [30]: Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: Nhập tổng số tiền đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ (nếu có).
  • Số thuế đã nộp trong kỳ:
    • Chỉ tiêu [34]: Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập: Tổng số thuế đã bị các công ty, tổ chức chi trả khấu trừ trực tiếp từ lương/công trong năm. Lấy số liệu từ chứng từ khấu trừ thuế.
    • Chỉ tiêu [35]: Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập: Số thuế bạn đã tự kê khai và nộp trực tiếp vào ngân sách nhà nước tại Việt Nam trong năm. Dựa vào giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
    • Chỉ tiêu [36]: Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ: Nhập số thuế TNCN đã nộp ở nước ngoài nếu khoản thu nhập đó cũng phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam. Số tiền được trừ tối đa bằng số thuế phải nộp tại Việt Nam tương ứng với tỷ lệ thu nhập từ nước ngoài.
    • Chỉ tiêu [37] và [38]: Các chỉ tiêu liên quan đến việc trùng lặp số thuế đã nộp/khấu trừ do quyết toán vắt năm (thường áp dụng cho người nước ngoài hoặc các trường hợp đặc biệt).
  • Chỉ tiêu [43]: Số thuế được miễn do cá nhân có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống: Hệ thống sẽ tự tính toán và hiển thị nếu bạn thuộc trường hợp được miễn thuế theo quy định.

Xem kết quả số thuế được miễn tại chỉ tiêu 43 trong tờ khai quyết toán TNCN

  • Trường hợp có số thuế nộp thừa, đề nghị hoàn trả hoặc bù trừ:
    • Nếu muốn nhận lại số thuế nộp thừa: Nhập số tiền đề nghị hoàn vào chỉ tiêu [46]. Sau đó, lựa chọn hình thức nhận tiền (Chuyển khoản hoặc Tiền mặt) và điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu (tên chủ tài khoản, số tài khoản, tên ngân hàng/chi nhánh cho hình thức chuyển khoản; tên người nhận, giấy tờ tùy thân, nơi nhận cho hình thức tiền mặt). Nên chọn chuyển khoản và ghi rõ thông tin ngân hàng 3 cấp để đảm bảo nhận tiền nhanh chóng.

Nhập thông tin nhận tiền hoàn trả thuế TNCN bằng chuyển khoản

- Nếu muốn sử dụng số thuế nộp thừa để bù trừ cho các khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác: Nhập số tiền đề nghị bù trừ vào **chỉ tiêu [47]** và cung cấp thông tin chi tiết về khoản phải nộp khác cần bù trừ (MST của người nộp thuế khác nếu có, Chương, Tiểu mục, Cơ quan Thuế quản lý, Địa bàn hành chính...).

Nhập thông tin đề nghị bù trừ số thuế nộp thừa cho khoản phải nộp khác

Khai Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN (Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc):

Chọn tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN để nhập thông tin về người phụ thuộc, giúp bạn được tính giảm trừ khi tính thuế TNCN.

Nhấp để thêm từng người phụ thuộc. Điền đầy đủ các thông tin bắt buộc như:

  • Họ tên người phụ thuộc.
  • Mã số thuế người phụ thuộc (nếu có). Nếu chưa có MST, bạn có thể [dò mã số thuế cá nhân] cho người phụ thuộc nếu họ đã được cấp trước đó, hoặc thực hiện thủ tục đăng ký MST cho người phụ thuộc.
  • Loại giấy tờ (CMND/CCCD/Hộ chiếu/Giấy khai sinh) và số giấy tờ.
  • Ngày sinh người phụ thuộc.
  • Quan hệ với người nộp thuế.
  • Thời gian được tính giảm trừ trong năm: Nhập “Từ tháng” và “Đến tháng” mà người phụ thuộc đủ điều kiện tính giảm trừ trong năm tính thuế. “Từ tháng [16]” là tháng bắt đầu, “Đến tháng [17]” là tháng kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng hoặc tháng 12 nếu nghĩa vụ vẫn tiếp diễn trong cả năm.

Nhập thông tin người phụ thuộc trong bảng kê giảm trừ gia cảnh 02-1 BK QTT TNCN

Kê khai thời gian được tính giảm trừ cho người phụ thuộc trong năm

Bước 5: Gửi tờ khai

Sau khi đã điền đầy đủ và chính xác tất cả thông tin, tích chọn vào ô “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.
Nhấn nút “Hoàn thành kê khai”.

Tích chọn cam đoan số liệu kê khai là đúng trước khi nộp tờ khai quyết toán thuế

Tiếp theo, chọn “Kết xuất XML” để lưu lại file tờ khai đã điền. Sau đó nhấn “Nộp tờ khai”.
Hệ thống sẽ thông báo nộp tờ khai thành công.

Kết xuất file XML và nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN online

Bước 6: In tờ khai (Tùy chọn)

File XML đã kết xuất ở Bước 5 chứa dữ liệu tờ khai của bạn. Để đọc và in file này, bạn cần cài đặt ứng dụng iTax Viewer của Tổng cục Thuế. Sau khi cài đặt, mở file XML bằng iTax Viewer và chọn chức năng in. Bạn có thể in 02 bản và ký tên.

Bước 7: Nộp hồ sơ giấy (Nếu có yêu cầu từ CQT)

Tùy từng trường hợp và quy định cụ thể của Cơ quan Thuế quản lý, sau khi nộp tờ khai online, bạn có thể cần mang theo CCCD/CMND, chứng từ khấu trừ thuế và tờ khai đã in (có chữ ký) đến bộ phận một cửa của Cơ quan Thuế đã khai để hoàn tất thủ tục. Hãy kiểm tra thông báo từ Cơ quan Thuế hoặc liên hệ để xác nhận.

2. Tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân qua ứng dụng eTax Mobile

Ứng dụng eTax Mobile mang lại sự tiện lợi tối đa cho phép bạn thực hiện một số thao tác quyết toán thuế ngay trên điện thoại thông minh.

Các bước thực hiện:

Bước 1: Truy cập chức năng hỗ trợ quyết toán trên eTax Mobile

Mở ứng dụng eTax Mobile (đã cài đặt và đăng nhập), tại màn hình trang chủ, chọn “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, sau đó chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.

Chọn chức năng hỗ trợ quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng eTax Mobile

Hệ thống sẽ hiển thị màn hình hỗ trợ lập tờ khai với các thông tin cơ bản như Mã số thuế (tự động điền), Năm quyết toán (chọn năm cần quyết toán từ danh sách).

Bước 2: Tra cứu thông tin hỗ trợ

Sau khi chọn Năm quyết toán, nhấn “Tra cứu”.

Chọn năm quyết toán và nhấn Tra cứu trên eTax Mobile

Hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế”, tổng hợp một số dữ liệu liên quan đến thu nhập và thuế đã nộp/khấu trừ mà Cơ quan Thuế có được.

Xem thông tin hỗ trợ quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Bước 3: Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý

Nhấn vào nút “Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý”. Hệ thống sẽ hiển thị màn hình tạo tờ khai với các thông tin mặc định như Loại tờ khai (Chính thức), Năm kê khai, Trường hợp quyết toán (Theo năm dương lịch), Từ tháng, Đến tháng (tự động điền theo năm). Bạn có thể điều chỉnh “Từ tháng” và “Đến tháng” nếu cần.

Màn hình tạo tờ khai 02 QTT TNCN gợi ý trên ứng dụng eTax Mobile

Bước 4: Xác định Cơ quan Thuế nộp tờ khai

Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ tự động xác định Cơ quan Thuế (CQT) quản lý tờ khai của bạn dựa trên các nguồn thu nhập đã kê khai hoặc theo quy định ưu tiên (ví dụ: nơi có nguồn thu nhập lớn nhất nếu có nhiều nguồn). Trong một số trường hợp đặc biệt hoặc khi hệ thống không thể tự xác định chính xác, bạn có thể được yêu cầu chọn CQT từ danh sách hoặc trả lời các câu hỏi để xác định đúng.

Bước 5: Kiểm tra thông tin chung

Sau khi xác định CQT, hệ thống hiển thị màn hình “Thông tin chung” với các dữ liệu cá nhân (Tên, MST, địa chỉ, liên hệ) và thông tin tổ chức trả thu nhập (nếu có). Hầu hết thông tin này tự động điền và không cho phép sửa, riêng Địa chỉ, Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện có thể điều chỉnh nếu cần.

Bước 6: Kê khai chi tiết các chỉ tiêu

Nhấn “Tiếp tục”. Màn hình kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai 02/QTT-TNCN từ [20] đến [48] sẽ hiển thị. Bạn cần nhập hoặc điều chỉnh dữ liệu cho chính xác. Lưu ý: Chỉ tiêu [24] (Tổng số người phụ thuộc) thường tự động tính dựa trên Bảng kê người phụ thuộc.

Màn hình kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 02 QTT TNCN trên eTax Mobile

  • Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN: Nếu cần khai báo hoặc điều chỉnh thông tin người phụ thuộc, nhấn vào “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN”. Chọn “Thêm mới người phụ thuộc” và điền các thông tin yêu cầu (Họ tên, MST (nếu có), Loại/Số giấy tờ, Ngày sinh, Quan hệ, Thời gian tính giảm trừ Từ tháng/Đến tháng). Nhấn “Tiếp tục” để lưu. Bạn có thể xem chi tiết hoặc chỉnh sửa thông tin người phụ thuộc đã thêm.

  • Nhập thông tin hoàn trả/bù trừ: Nếu chỉ tiêu [46] (Số thuế hoàn cho NNT) hoặc [47] (Số thuế bù trừ…) lớn hơn 0, bạn sẽ thấy nút tương ứng để nhập thông tin chi tiết về việc nhận tiền hoàn trả (chuyển khoản/tiền mặt) hoặc đề nghị bù trừ với các khoản nợ thuế khác. Lưu ý: Ứng dụng eTax Mobile hiện chỉ hỗ trợ hoàn tiền mặt với số tiền nhỏ hơn hoặc bằng 5.000.000 VND.

Bước 7: Hoàn thành tờ khai

Sau khi nhập xong tất cả các chỉ tiêu và bảng kê (nếu có), nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ hiển thị màn hình tổng kết để bạn rà soát lại thông tin.

Bước 8: Đính kèm phụ lục (Bắt buộc)

Nhấn “Nộp tờ khai”. Hệ thống yêu cầu đính kèm phụ lục (ví dụ: chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ chứng minh người phụ thuộc…). Bạn bắt buộc phải đính kèm ít nhất 1 tài liệu.

Bước 9: Nhập mã OTP

Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ gửi mã OTP về số điện thoại của bạn. Nhập mã OTP vào màn hình yêu cầu.

Bước 10: Xác nhận và hoàn thành

Nhấn “Xác nhận”. Hệ thống sẽ thông báo “Nộp tờ khai thành công”.

Tự quyết toán thuế TNCN qua mạng mang lại sự chủ động và tiết kiệm thời gian đáng kể cho người nộp thuế. Bằng cách làm theo các bước hướng dẫn chi tiết trên, bạn hoàn toàn có thể tự mình hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác và thuận lợi. Hãy luôn chuẩn bị đầy đủ chứng từ liên quan và kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trước khi nộp để đảm bảo hồ sơ hợp lệ và tránh sai sót không đáng có.