Hướng dẫn tự đăng ký mã số thuế cá nhân (Online & Trực tiếp)

Mã số thuế (MST) cá nhân là một dãy số định danh do cơ quan thuế cấp, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nghĩa vụ thuế của mỗi công dân. Sở hữu mã số thuế là yêu cầu bắt buộc trước khi cá nhân phát sinh các hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc có nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước. Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong công tác quản lý thuế.

Nếu bạn chưa có mã số thuế và không thuộc trường hợp được cơ quan/tổ chức chi trả thu nhập đăng ký thay, bạn có thể tự mình thực hiện thủ tục đăng ký. Có hai phương thức chính để Tự đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân hiện nay: đăng ký trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc đăng ký trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Việc nắm rõ quy trình này giúp bạn hoàn thành thủ tục nhanh chóng và chính xác. Sau khi có mã số thuế, bạn có thể dễ dàng tra cứu mã số thuế bằng CCCD bất cứ lúc nào cần thiết.

Mã số thuế cá nhân là gì và ai cần đăng ký?

Mã số thuế là dãy số gồm 10 hoặc 13 chữ số và ký tự khác, được cấp cho người nộp thuế để phục vụ công tác quản lý thuế. Theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, cá nhân cần thực hiện đăng ký thuế và được cấp mã số thuế trước khi bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc phát sinh nghĩa vụ thuế.

Các đối tượng cần đăng ký thuế bao gồm:

• Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thực hiện đăng ký thuế theo cơ chế một cửa liên thông (cùng với đăng ký kinh doanh).
• Tổ chức, cá nhân không thuộc trường hợp trên, thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế. Điều này áp dụng cho phần lớn cá nhân có phát sinh nghĩa vụ thuế nhưng không thông qua chi trả thu nhập của một tổ chức.

Việc đăng ký mã số thuế cá nhân tuân thủ theo các quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Hướng dẫn các cách tự đăng ký mã số thuế cá nhân

Đối với cá nhân có phát sinh thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân nhưng không làm việc tại tổ chức chi trả thu nhập hoặc không ủy quyền cho tổ chức đó đăng ký thuế, việc tự đăng ký mã số thuế là cần thiết. Bạn có thể lựa chọn một trong hai cách dưới đây để nộp hồ sơ đăng ký.

Cách 1: Tự đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế

Đây là phương pháp truyền thống, yêu cầu người nộp thuế đến trực tiếp cơ quan thuế có thẩm quyền để nộp hồ sơ. Quy trình bao gồm các giai đoạn chính:

Giai đoạn 1: Chuẩn bị hồ sơ

Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu cho cá nhân có sự khác biệt tùy thuộc vào đối tượng cụ thể:

1. Cá nhân làm việc cho tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam nhưng tổ chức này chưa khấu trừ thuế:
   Hồ sơ bao gồm:

   • Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu số 05-ĐK-TCT.
   • Bản sao Chứng minh nhân dân (CMND) hoặc Thẻ căn cước công dân (CCCD) còn hiệu lực đối với người Việt Nam.
   • Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với người nước ngoài hoặc người Việt Nam định cư ở nước ngoài.

   Tờ khai đăng ký thuế Mẫu 05-ĐK-TCT dành cho cá nhân đăng ký trực tiếp

2. Cá nhân làm việc cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ nước ngoài:
   Hồ sơ bao gồm các giấy tờ tương tự như trường hợp (1), cùng với bản sao văn bản bổ nhiệm của Tổ chức sử dụng lao động nếu cá nhân là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam được cử sang làm việc nhưng nhận thu nhập ở nước ngoài.

3. Cá nhân phát sinh các nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước:
   Điều này áp dụng cho các trường hợp như có nghĩa vụ nộp thuế trước bạ ô tô, chuyển nhượng bất động sản, hoặc các khoản thuế khác chưa có mã số thuế.
   Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu trong trường hợp này thường là hồ sơ khai thuế phát sinh nghĩa vụ, cụ thể:

   • Tờ khai đăng ký thuế hoặc tờ khai thuế (tùy loại nghĩa vụ).
   • Bản sao CMND, CCCD hoặc Hộ chiếu còn hiệu lực.
   • Các giấy tờ khác có liên quan đến nghĩa vụ thuế phát sinh.
     Nếu hồ sơ khai thuế chưa có bản sao giấy tờ tùy thân còn hiệu lực (CCCD, CMND, Hộ chiếu), người nộp thuế cần nộp kèm theo cùng hồ sơ khai thuế. Trong trường hợp cơ quan thuế đã liên thông dữ liệu với cơ quan quản lý nhà nước khác, cơ quan thuế có thể căn cứ vào Phiếu chuyển thông tin mà không cần hồ sơ khai thuế riêng nếu thông tin đã đầy đủ.

4. Cá nhân thuộc trường hợp khác đăng ký thuế tại nơi cư trú:
   Áp dụng cho các trường hợp cá nhân có nhu cầu đăng ký mã số thuế vì các mục đích khác (không thuộc các trường hợp trên) và thực hiện đăng ký tại Chi cục Thuế quản lý địa bàn cư trú. Hồ sơ tương tự như quy định tại trường hợp (1).

Giai đoạn 2: Nộp và tiếp nhận hồ sơ

Người nộp thuế mang hồ sơ đã chuẩn bị đến nộp trực tiếp tại bộ phận “Một cửa” của cơ quan thuế quản lý địa bàn (thường là Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú hoặc nơi phát sinh nghĩa vụ thuế). Công chức thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra sơ bộ và đóng dấu tiếp nhận, ghi rõ ngày nhận cũng như số lượng tài liệu. Đối với hồ sơ gửi qua đường bưu chính, công chức thuế cũng sẽ đóng dấu và ghi ngày nhận vào hồ sơ.

Giai đoạn 3: Trả kết quả

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, công chức thuế sẽ viết phiếu hẹn ngày trả kết quả cho người nộp thuế, thường là giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc thông báo mã số thuế được cấp. Thời hạn xử lý hồ sơ được quy định cụ thể tùy loại hồ sơ theo luật định.

Giai đoạn 4 (Nếu có): Kiểm tra hồ sơ và bổ sung thông tin

Trong quá trình xử lý, nếu hồ sơ đăng ký thuế chưa đầy đủ hoặc cần làm rõ thông tin, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo yêu cầu người nộp thuế giải trình, bổ sung. Thông báo này (theo mẫu 01/TB-BSTT-NNT) sẽ được gửi trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, nêu rõ những thông tin cần bổ sung và thời hạn thực hiện.

Cách 2: Tự đăng ký mã số thuế cá nhân Online qua Cổng Thuế điện tử

Đăng ký trực tuyến mang lại sự tiện lợi, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức di chuyển. Đây là cách kê khai thuế qua mạng cho bước đăng ký đầu tiên. Các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Truy cập Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Mở trình duyệt web và truy cập địa chỉ chính thức: https://thuedientu.gdt.gov.vn/. Đây là nền tảng để thực hiện các thủ tục thuế trực tuyến cho cả cá nhân và doanh nghiệp.

Trang chủ Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Bước 2: Chọn đối tượng “Cá nhân”

Tại trang chủ, tìm đến khu vực đăng nhập hoặc chọn đối tượng người sử dụng. Vì bạn đang tự đăng ký mã số thuế cho bản thân, hãy chọn mục dành cho “Cá nhân”.

Lựa chọn đối tượng “Cá nhân” để bắt đầu

Bước 3: Chọn “Đăng ký thuế lần đầu”

Trong mục dành cho cá nhân, tìm và chọn chức năng “Đăng ký thuế lần đầu”. Chức năng này được thiết kế riêng cho những người chưa từng được cấp mã số thuế.

Chọn chức năng “Đăng ký thuế lần đầu” cho người chưa có MST

Bước 4: Chọn “Kê khai và nộp hồ sơ”

Tại giao diện tiếp theo, bạn sẽ thấy các tùy chọn liên quan đến việc kê khai. Chọn “Kê khai và nộp hồ sơ” để tiến hành điền thông tin và gửi tờ khai đăng ký thuế trực tuyến.

Lựa chọn “Kê khai và nộp hồ sơ” để tiếp tục

Bước 5: Chọn đối tượng đăng ký thuế

Hệ thống sẽ yêu cầu bạn xác định đối tượng đăng ký để hiển thị mẫu tờ khai và các thông tin cần thiết phù hợp. Hãy chọn đối tượng tương ứng với trường hợp của bạn (ví dụ: Cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân, cá nhân có phát sinh nghĩa vụ khác…).

Lựa chọn đối tượng đăng ký phù hợp với trường hợp của bạn

Bước 6: Điền thông tin theo yêu cầu ban đầu

Sau khi chọn đối tượng, hệ thống sẽ hiển thị các trường thông tin cơ bản cần điền, thường là các thông tin định danh cá nhân dựa trên CCCD/CMND/Hộ chiếu. Điền đầy đủ và chính xác, sau đó nhấn “Tiếp tục”.

Nhập các thông tin cá nhân theo hướng dẫn trên hệ thống

Bước 7: Điền thông tin chi tiết vào tờ khai mẫu

Hệ thống sẽ hiển thị mẫu tờ khai đăng ký thuế tương ứng với đối tượng bạn đã chọn. Hãy điền đầy đủ các thông tin được yêu cầu một cách cẩn thận, bao gồm thông tin cá nhân, địa chỉ, thông tin liên lạc, v.v.

Hoàn thành thông tin trên mẫu tờ khai trực tuyến

Bước 8: Hoàn thành kê khai

Sau khi đã điền hết các thông tin cần thiết và kiểm tra lại tính chính xác, chọn mục “Hoàn thành kê khai”. Hệ thống sẽ xác nhận việc bạn đã hoàn tất việc nhập liệu. Tiếp theo, bạn sẽ thực hiện bước nộp hồ sơ theo hướng dẫn của hệ thống để gửi tờ khai điện tử đến cơ quan thuế.

Hoàn tất việc điền tờ khai trước khi nộp

Việc cấp mã số thuế sau khi nộp hồ sơ đăng ký (cả trực tiếp và online) thường có thời gian xử lý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Kết luận

Việc tự đăng ký mã số thuế cá nhân là thủ tục đơn giản và cần thiết để mỗi cá nhân thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình. Dù chọn hình thức nộp hồ sơ trực tiếp hay đăng ký online, quy trình đều được quy định rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người dân. Hãy chủ động thực hiện thủ tục này ngay khi phát sinh nhu cầu hoặc nghĩa vụ thuế để đảm bảo tuân thủ pháp luật và dễ dàng hơn trong các giao dịch liên quan đến thuế sau này.