Contents
Mùa quyết toán thuế thu nhập cá nhân hàng năm luôn là thời điểm nhiều người lao động băn khoăn về các thủ tục cần thực hiện. Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế, hiện nay, bạn hoàn toàn có thể thực hiện nghĩa vụ này ngay tại nhà chỉ với máy tính hoặc điện thoại có kết nối internet. Việc cách check mã số thuế cá nhân và nắm rõ quy trình Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Online sẽ giúp bạn tiết kiệm đáng kể thời gian và công sức.
Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết 02 cách để bạn tự mình thực hiện quyết toán thuế TNCN trực tuyến một cách hiệu quả và chính xác nhất.
1. Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên website của Tổng cục Thuế
Nền tảng website của Tổng cục Thuế (canhan.gdt.gov.vn) là công cụ chính thức và phổ biến nhất để cá nhân thực hiện các thủ tục thuế online, bao gồm cả quyết toán thuế TNCN. Dưới đây là các bước thực hiện chi tiết:
Bước 1: Truy cập và Đăng nhập hệ thống Thuế điện tử cá nhân
Trước tiên, bạn cần truy cập vào trang web chính thức của Tổng cục Thuế dành cho cá nhân tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/.
Giao diện đăng nhập vào hệ thống Thuế điện tử dành cho cá nhân
Tại giao diện trang chủ, bạn chọn mục “Cá nhân” và tiến hành “Đăng nhập” vào hệ thống bằng tài khoản đã đăng ký. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần thực hiện đăng ký trước khi tiếp tục.
Bước 2: Lựa chọn chức năng Kê khai trực tuyến
Sau khi đăng nhập thành công, trên giao diện chính của hệ thống, bạn tìm và chọn mục “Quyết toán thuế”, sau đó chọn tiếp “kê khai trực tuyến”. Thao tác này sẽ đưa bạn đến trang để bắt đầu quá trình kê khai tờ khai quyết toán.
Menu chọn Quyết toán thuế và Kê khai trực tuyến trên website Thuế
Bước 3: Chọn thông tin Tờ khai và Cơ quan thuế quyết toán
Đây là bước quan trọng, bạn cần cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin bắt buộc có đánh dấu sao (*).
- Chọn loại tờ khai: Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công, bạn sẽ chọn mẫu tờ khai là “02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân” theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Giao diện chọn tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu 02/QTT-TNCN
-
Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: Việc xác định cơ quan thuế nào để nộp tờ khai quyết toán phụ thuộc vào tình hình thực tế về nguồn thu nhập và nơi làm việc của bạn trong năm. Có 3 trường hợp phổ biến:
- Trường hợp 1: Chỉ có duy nhất 01 nguồn thu nhập trực tiếp khai thuế trong năm (ví dụ: làm việc tại tổ chức quốc tế, đại sứ quán, lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc có thu nhập từ nước ngoài không khấu trừ tại nguồn). Bạn sẽ tự kê khai trực tiếp với cơ quan thuế. Trong trường hợp này, bạn chọn cơ quan thuế mà bạn đã trực tiếp kê khai trong năm tại ô “Cục thuế”. “Không khấu trừ tại nguồn” nghĩa là đơn vị chi trả thu nhập không thực hiện khấu trừ thuế trước khi trả tiền cho bạn; bạn có trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế trực tiếp.
Chọn Cơ quan thuế quyết toán cho trường hợp chỉ có một nguồn thu nhập trực tiếp khai thuế
- Trường hợp 2: Có từ 02 nguồn thu nhập trở lên, bao gồm cả nguồn tự kê khai trực tiếp và nguồn đã bị tổ chức chi trả khấu trừ. Bạn cần tự kê khai tất cả các nguồn thu nhập và thông tin liên quan.
Khai báo thông tin cơ bản cho trường hợp có nhiều nguồn thu nhập khi quyết toán thuế TNCN
-
Trường hợp 3: Chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện bị tổ chức chi trả khấu trừ thuế (không tự khai thuế trực tiếp trong năm). Bạn sẽ khai thông tin về nơi làm việc:
- Nếu có thay đổi nơi làm việc trong năm: khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2 trên giao diện.
Chọn Cơ quan thuế quyết toán khi có hoặc không thay đổi nơi làm việc
- Nếu không thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 3, ô 4 hoặc ô 5.
Các lựa chọn khai báo thông tin nơi làm việc khi quyết toán thuế TNCN
-
Chọn kỳ tính thuế: Chọn “Quyết toán theo năm dương lịch”. Nhập năm kê khai (ví dụ: 2024) và thời gian từ tháng 01 đến tháng 12 của năm đó. Đối với người nước ngoài, có thể chọn quyết toán 12 tháng liên tục khác năm dương lịch hoặc không đủ 12 tháng và nhập khoảng thời gian phù hợp.
-
Chọn loại tờ khai: Chọn “chính thức”. Nếu đã nộp nhưng phát hiện sai sót và muốn kê khai lại, bạn chọn “tờ khai bổ sung”.
Chọn kỳ tính thuế và loại tờ khai khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Sau khi hoàn tất, nhấn “Tiếp tục”.
Bước 4: Nhập dữ liệu vào các chỉ tiêu trên Tờ khai quyết toán thuế
Hệ thống sẽ chuyển sang giao diện tờ khai 02/QTT-TNCN và phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN. Bạn cần nhập các số liệu chính xác dựa trên chứng từ khấu trừ thuế, thư xác nhận thu nhập và các giấy tờ liên quan khác do đơn vị chi trả cung cấp hoặc tự tổng hợp.
Kiểm tra lại thông tin cá nhân đã hiển thị (Tên, địa chỉ, điện thoại, email). Nếu hệ thống tự động hiển thị chưa đúng, bạn cần điều chỉnh lại.
Kiểm tra và điều chỉnh thông tin cá nhân trên tờ khai quyết toán thuế TNCN
Dưới đây là hướng dẫn nhập một số chỉ tiêu quan trọng:
- Chỉ tiêu [21]: Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam (từ tiền lương, tiền công). Nhập tổng số dựa trên chứng từ khấu trừ.
- Chỉ tiêu [23]: Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam (nếu có).
- Các khoản giảm trừ:
- Chỉ tiêu [28]: Khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có).
- Chỉ tiêu [29]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ (ví dụ: Bắt buộc theo quy định).
- Chỉ tiêu [30]: Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ (nếu có).
Nhập chỉ tiêu tổng thu nhập chịu thuế tại Việt Nam và nước ngoài trên tờ khai QTT-TNCN
- Số thuế đã nộp trong kỳ:
- Chỉ tiêu [34]: Số thuế đã bị tổ chức chi trả thu nhập khấu trừ. Tổng số này có trên các chứng từ khấu trừ thuế.
- Chỉ tiêu [35]: Số thuế đã tự nộp trong năm (không qua tổ chức chi trả). Căn cứ vào giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
- Chỉ tiêu [36]: Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có). Tính toán dựa trên tỷ lệ thu nhập từ nước ngoài.
- Chỉ tiêu [37], [38]: Các chỉ tiêu liên quan đến số thuế đã nộp ở nước ngoài hoặc tự nộp trùng do quyết toán vắt năm (cá nhân tự xác định nếu có).
- Chỉ tiêu [43]: Số thuế được miễn do số phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống (hệ thống tự tính).
Các chỉ tiêu liên quan đến số thuế phải nộp, được miễn, hoàn hoặc bù trừ
- Đề nghị hoàn trả thuế (nếu có số thuế nộp thừa):
- Chỉ tiêu [46]: Nhập số thuế đề nghị hoàn trả cho người nộp thuế.
- Chỉ tiêu [47]: Nhập số thuế đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác.
Nếu đề nghị hoàn trả tại chỉ tiêu [46], bạn cần khai báo thông tin nhận tiền:
-
Chuyển khoản: Chọn ô chuyển khoản, nhập tên chủ tài khoản, số tài khoản, tên ngân hàng và chi nhánh (nên ghi rõ 3 cấp: tên ngân hàng, tên chi nhánh, tỉnh thành phố).
Chọn hình thức nhận tiền hoàn thuế qua chuyển khoản ngân hàng
-
Tiền mặt: Chọn ô tiền mặt, nhập thông tin người nhận (tên, loại giấy tờ tùy thân, số CMND/CCCD/Hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp) và nơi nhận tiền hoàn thuế.
Nếu đề nghị bù trừ tại chỉ tiêu [47], bạn ghi thêm thông tin về khoản phải nộp khác muốn bù trừ (MST người nộp thuế khác nếu có, Chương, Tiểu mục, Tên CQT quản lý, Địa bàn hành chính, Hạn nộp, số tiền còn phải nộp…).
Nhập thông tin bù trừ số thuế nộp thừa cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác
Bước 5: Khai Phụ lục giảm trừ gia cảnh (02-1/BK-QTT-TNCN)
Chuyển sang tab “Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN” (thường nằm ở góc dưới bên trái màn hình). Tại đây, bạn sẽ nhập thông tin những người phụ thuộc để được tính giảm trừ thu nhập chịu thuế.
Nhấn vào ô thêm mới và kê khai đầy đủ các thông tin bắt buộc:
- Họ tên người phụ thuộc
- Mã số thuế người phụ thuộc (nếu có, nếu không có phải khai số giấy tờ tùy thân)
- Chọn loại giấy tờ tùy thân (CMND/CCCD/Hộ chiếu/Giấy khai sinh)
- Số giấy tờ tùy thân
- Ngày sinh người phụ thuộc
- Quan hệ với người nộp thuế
- Thời gian được tính giảm trừ trong năm: Nhập “Từ tháng” là thời điểm bắt đầu được tính giảm trừ trong năm tính thuế theo thực tế, và “Đến tháng” là thời điểm kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng hoặc tháng 12 nếu nghĩa vụ này chưa kết thúc trong năm.
Nhập thông tin người phụ thuộc trên phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN để giảm trừ gia cảnh
Bảng kê khai danh sách người phụ thuộc đã thêm
Bước 6: Gửi tờ khai
Sau khi hoàn tất nhập liệu trên tờ khai chính và phụ lục (nếu có), bạn cần xác nhận độ chính xác của thông tin đã kê khai. Tích chọn vào ô “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.
Xác nhận cam đoan số liệu kê khai trước khi nộp tờ khai thuế
Tiếp theo, nhấn nút “Hoàn thành kê khai”. Hệ thống sẽ yêu cầu bạn kết xuất tờ khai ra định dạng XML để lưu trữ và nộp. Chọn “Kết xuất xml”, sau đó chọn “Nộp tờ khai”.
Chọn kết xuất XML và Nộp tờ khai sau khi hoàn thành kê khai
Hệ thống sẽ hiển thị thông báo nộp tờ khai thành công nếu không có lỗi.
Bước 7: In và nộp hồ sơ giấy (Nếu được yêu cầu)
Từ file XML đã kết xuất, bạn cần tải về và cài đặt ứng dụng iTax Viewer để mở file và xem nội dung tờ khai. Sau khi cài đặt iTax Viewer, mở file XML, chọn chức năng in để in tờ khai ra 02 bản. Ký tên vào các bản in này.
Cuối cùng, mang theo các giấy tờ cần thiết bao gồm CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế gốc hoặc bản sao có xác nhận của đơn vị chi trả, và 02 bản in tờ khai đã ký tên đến Bộ phận Một cửa của Cơ quan Thuế nơi bạn đã nộp tờ khai online để hoàn tất thủ tục (việc này có thể thay đổi tùy theo quy định cụ thể và thời điểm).
2. Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN qua ứng dụng eTax Mobile
Ngoài website, Tổng cục Thuế còn cung cấp ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại di động, giúp việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân online trở nên tiện lợi hơn.
Bước 1: Truy cập chức năng Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN
Mở ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại và đăng nhập. Tại màn hình trang chủ, tìm và chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, sau đó chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.
Màn hình chính ứng dụng eTax Mobile và lựa chọn hỗ trợ quyết toán thuế TNCN
Màn hình sẽ hiển thị thông tin hỗ trợ lập tờ khai gồm: Mã số thuế (tự động hiển thị), Năm quyết toán (chọn năm cần quyết toán).
Bước 2: Tra cứu thông tin hỗ trợ
Nhấn vào nút “Tra cứu”. Hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế” dựa trên dữ liệu của bạn.
Nhấn Tra cứu trên ứng dụng eTax Mobile để xem thông tin hỗ trợ
Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế hiển thị trên ứng dụng eTax Mobile
Bước 3: Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý
Nhấn vào nút “Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý”. Hệ thống sẽ tạo một bản tờ khai nháp với các thông tin cơ bản được điền sẵn (Loại tờ khai: Chính thức, Năm kê khai, Trường hợp quyết toán: Theo năm dương lịch, Từ tháng, Đến tháng). Bạn có thể điều chỉnh lại “Từ tháng” và “Đến tháng” nếu cần.
Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý trên ứng dụng eTax Mobile
Bước 4: Xác định Cơ quan thuế nộp tờ khai
Nhấn “Tiếp tục”. Ứng dụng sẽ tự động xác định hoặc hỏi bạn để xác định cơ quan thuế nộp tờ khai dựa trên các trường hợp tương tự như khi kê khai trên website: cá nhân không ký hợp đồng lao động/dưới 3 tháng/cung cấp dịch vụ, cá nhân có thu nhập tại một nơi và tự khai, hoặc cá nhân có nhiều nguồn thu nhập. Ứng dụng sẽ gợi ý CQT nơi có nguồn thu nhập lớn nhất hoặc yêu cầu bạn chọn nếu các nguồn bằng nhau.
Bước 5: Xem lại Thông tin chung
Sau khi xác định CQT, màn hình sẽ hiển thị thông tin chung của người nộp thuế và tổ chức trả thu nhập (nếu có), bao gồm Tên, MST, Địa chỉ, Điện thoại, Email. Các thông tin này thường tự động hiển thị từ dữ liệu đăng ký thuế và không cho phép sửa (trừ Địa chỉ, Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện của NNT).
Bước 6: Kê khai chi tiết các chỉ tiêu trên Tờ khai
Nhấn “Tiếp tục”. Ứng dụng sẽ hiển thị màn hình cho phép bạn nhập liệu vào các chỉ tiêu từ [20] đến [48], tương tự như kê khai trên website. Bạn cần kiểm tra và điều chỉnh các số liệu này cho chính xác dựa trên chứng từ. Lưu ý chỉ tiêu [24] sẽ bằng tổng số dòng trên bảng kê người phụ thuộc.
Giao diện nhập liệu các chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 02/QTT-TNCN trên eTax Mobile
Bước 6.1: Khai báo Người phụ thuộc (Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN)
Nhấn vào nút “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN”. Tại màn hình này, bạn có thể “Thêm mới người phụ thuộc” và nhập các thông tin chi tiết tương tự như trên website (Họ tên, MST, Loại giấy tờ, Số giấy tờ, Ngày sinh, Quan hệ, Thời gian giảm trừ Từ tháng – Đến tháng). Sau khi thêm, bạn có thể xem lại hoặc sửa thông tin người phụ thuộc đã nhập.
Bước 6.2: Nhập thông tin Hoàn trả thuế (nếu có)
Nếu chỉ tiêu [46] (số thuế đề nghị hoàn trả) > 0, ứng dụng sẽ hiển thị màn hình để bạn nhập thông tin hoàn trả. Số tiền hoàn trả sẽ tự động hiển thị. Bạn chọn hình thức hoàn trả:
- Chuyển khoản: Nhập Số tài khoản, Chọn Tỉnh/Thành phố và Ngân hàng/KBNN nơi mở tài khoản. Tên chủ tài khoản sẽ tự động hiển thị.
- Tiền mặt: Nhập tên người nhận, loại giấy tờ tùy thân, số CMND/CCCD/HC, ngày cấp, nơi cấp và nơi nhận hoàn tiền. (Lưu ý: Chỉ hỗ trợ hoàn tiền mặt với số tiền nhỏ hơn hoặc bằng 5.000.000 VNĐ qua eTax Mobile).
Bước 6.3: Nhập thông tin Đề nghị bù trừ (nếu có)
Nếu chỉ tiêu [47] (số thuế đề nghị bù trừ) > 0, ứng dụng sẽ hiển thị nút “Đề nghị bù trừ”. Nhấn vào đây, hệ thống sẽ hiển thị các khoản nợ thuế quá hạn của bạn để bạn chọn bù trừ. Chỉ tiêu [47] sẽ bằng tổng số tiền đề nghị bù trừ từ các khoản nợ này.
Bước 7: Hoàn thành tờ khai
Sau khi nhập đầy đủ các thông tin trên tờ khai chính và các phần liên quan (người phụ thuộc, hoàn trả, bù trừ), nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ hiển thị màn hình xác nhận hoàn thành tờ khai.
Bước 8: Nộp tờ khai và đính kèm phụ lục
Nhấn “Nộp tờ khai”. Ứng dụng sẽ hiển thị màn hình “Đính kèm phụ lục”. Bạn cần đính kèm ít nhất 1 tài liệu liên quan (ví dụ: bản scan chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ chứng minh người phụ thuộc…).
Bước 9: Xác nhận bằng OTP
Nhấn “Tiếp tục”. Một mã xác thực OTP sẽ được gửi về số điện thoại đã đăng ký của bạn. Nhập mã OTP này vào ứng dụng.
Bước 10: Xác nhận nộp tờ khai thành công
Chọn “Xác nhận”. Hệ thống sẽ xử lý và hiển thị thông báo “Nộp tờ khai thành công” nếu mọi thông tin hợp lệ.
Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân online qua cả hai phương thức website và eTax Mobile đều mang lại sự thuận tiện cho người nộp thuế. Hãy chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ, chứng từ cần thiết và làm theo hướng dẫn để hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách nhanh chóng và chính xác nhé.
Nguồn tham khảo: https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/thu-tuc-hanh-chinh-online/82030/02-cach-tu-quyet-toan-thue-tncn-online-nam-2025-chi-tiet