Khi đến mùa khai thuế, việc hiểu rõ các khái niệm như khấu trừ thuế và tín dụng thuế là vô cùng quan trọng. Chúng là hai công cụ hữu ích giúp bạn giảm bớt số thuế phải nộp hoặc thậm chí tăng khoản tiền hoàn thuế bạn nhận được. Bài viết này sẽ tập trung làm rõ Khấu Trừ Thuế Là Gì và cách nó hoạt động, giúp bạn tự tin hơn khi chuẩn bị tờ khai thuế của mình.
Khấu Trừ Thuế Hoạt Động Như Thế Nào?
Khấu trừ thuế về bản chất là những khoản tiền mà bạn được phép trừ đi khỏi tổng thu nhập chịu thuế của mình. Bằng cách này, khoản khấu trừ sẽ làm giảm “thu nhập tính thuế” – con số mà dựa vào đó cơ quan thuế tính toán số thuế bạn thực sự nợ. Nói cách khác, khấu trừ thuế làm giảm cơ sở tính thuế của bạn, từ đó trực tiếp làm giảm tổng số thuế bạn phải nộp.
Điều này khác với “tín dụng thuế” (tax credit), vốn là khoản tiền trừ thẳng vào số thuế bạn nợ sau khi đã tính toán xong. Cả hai đều có lợi ích riêng trong việc giảm gánh nặng thuế, nhưng khấu trừ thuế hoạt động ở bước đầu tiên trong quy trình tính toán.
Để yêu cầu các khoản khấu trừ, bạn cần lưu giữ và chuẩn bị các tài liệu chứng minh chi phí hoặc khoản lỗ đủ điều kiện. Khi sử dụng phần mềm khai thuế, hệ thống sẽ tự động tính toán và điền các khoản khấu trừ vào các mẫu đơn phù hợp. Nếu bạn khai thuế bằng giấy, bạn sẽ cần tự điền thông tin này vào Mẫu 1040 và các mẫu bổ sung liên quan. Bên cạnh việc tìm hiểu về các khoản giảm trừ này, việc quản lý thông tin thuế cá nhân cũng rất quan trọng, bao gồm cả việc tra cứu nợ thuế tờ khai nếu cần thiết.
Khấu Trừ Tiêu Chuẩn So Với Khấu Trừ Từng Khoản
Có hai phương pháp chính để áp dụng khấu trừ thuế trên tờ khai cá nhân:
- Khấu trừ Tiêu chuẩn (Standard Deduction): Đây là một mức khấu trừ cố định được thiết lập sẵn bởi cơ quan thuế, phụ thuộc vào tình trạng khai thuế của bạn (độc thân, kết hôn nộp chung, chủ hộ gia đình…). Phần lớn người nộp thuế chọn phương pháp này vì sự đơn giản và tiện lợi.
- Khấu trừ Từng Khoản (Itemized Deductions): Phương pháp này cho phép bạn liệt kê và trừ đi các chi phí đủ điều kiện cụ thể mà bạn đã chi trả trong năm tính thuế. Các khoản chi phí phổ biến có thể bao gồm chi phí y tế vượt mức quy định, thuế tiểu bang và địa phương (có giới hạn), lãi vay mua nhà, đóng góp từ thiện…
Bạn sẽ chọn phương pháp nào mang lại lợi ích lớn nhất cho mình. Thông thường, nếu tổng các khoản chi phí đủ điều kiện để khấu trừ từng khoản của bạn lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn dành cho tình trạng khai thuế của bạn, việc chọn khấu trừ từng khoản sẽ giúp giảm thu nhập chịu thuế nhiều hơn, từ đó giảm số thuế phải nộp tối đa.
Điều quan trọng cần lưu ý là một số trường hợp người nộp thuế không đủ điều kiện để sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn, ví dụ như người nước ngoài tạm trú hoặc những người khai thuế chỉ cho một phần của năm.
Mức Khấu Trừ Tiêu Chuẩn (Ví dụ)
Để bạn dễ hình dung, đây là mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2024 (lưu ý: các con số này có thể thay đổi hàng năm và phụ thuộc vào quy định cụ thể của từng quốc gia hoặc khu vực):
- 14.600 USD cho người độc thân hoặc vợ/chồng khai riêng.
- 29.200 USD cho vợ/chồng khai chung hoặc người góa vợ/chồng đủ điều kiện.
- 21.900 USD cho chủ hộ gia đình.
Nếu bạn đã kết hôn và chọn khai thuế riêng, cả hai vợ/chồng phải thống nhất sử dụng cùng một phương pháp khấu trừ (hoặc cả hai cùng khấu trừ tiêu chuẩn, hoặc cả hai cùng khấu trừ từng khoản).
Các Loại Chi Phí Có Thể Được Khấu Trừ
Một số chi phí có thể được khấu trừ khỏi thu nhập của bạn bất kể bạn chọn phương pháp khấu trừ tiêu chuẩn hay từng khoản. Các ví dụ phổ biến bao gồm lãi vay sinh viên, chi phí đóng góp vào một số loại tài khoản hưu trí nhất định (ví dụ: IRA truyền thống)…
Nếu bạn chọn khấu trừ từng khoản, danh mục các chi phí được phép trừ sẽ mở rộng hơn, bao gồm các khoản đã đề cập như chi phí y tế, thuế, lãi vay nhà, đóng góp từ thiện, v.v.
Tín Dụng Thuế (So sánh ngắn gọn)
Mặc dù bài viết này tập trung vào khấu trừ thuế, nhưng tín dụng thuế cũng là một yếu tố quan trọng trong việc giảm thuế. Tín dụng thuế là khoản tiền trừ trực tiếp từ số thuế bạn nợ sau khi thu nhập tính thuế đã được xác định. Một số tín dụng thuế còn có thể được hoàn lại (refundable), nghĩa là bạn có thể nhận lại tiền ngay cả khi số thuế bạn nợ bằng không hoặc âm. Các loại tín dụng thuế phổ biến thường liên quan đến thu nhập (Earned Income Tax Credit – EITC), chi phí nuôi con hoặc người phụ thuộc, chi phí giáo dục, tiết kiệm hưu trí, chi phí năng lượng gia đình, bảo hiểm y tế…
Kết Luận
Hiểu rõ khấu trừ thuế là gì và cách nó khác biệt, cũng như tương tác với tín dụng thuế, là kiến thức nền tảng giúp bạn tối ưu hóa tình hình tài chính cá nhân thông qua việc khai thuế. Hãy dành thời gian tìm hiểu kỹ các khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn có thể đủ điều kiện nhận dựa trên thu nhập, chi phí và hoàn cảnh gia đình. Việc này không chỉ giúp giảm số thuế phải nộp mà còn đảm bảo bạn nhận được khoản hoàn thuế xứng đáng (nếu có). Luôn chuẩn bị đầy đủ tài liệu cần thiết và cân nhắc sử dụng các công cụ hỗ trợ hoặc tham vấn chuyên gia để quá trình khai thuế diễn ra suôn sẻ và chính xác nhất.
Tài liệu tham khảo
Internal Revenue Service (IRS).