Danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025: Toàn diện và dễ hiểu

Hình minh họa danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT 8% từ 01/07/2025 theo quy định mới, giúp doanh nghiệp và cá nhân tra cứu dễ dàng

Trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động, các chính sách hỗ trợ từ Chính phủ luôn đóng vai trò quan trọng, đặc biệt là các quy định về thuế. Năm 2025 đánh dấu một giai đoạn mới với chính sách giảm thuế giá trị gia tăng (GTGT) 2%, mang đến nhiều tác động tích cực cho cả doanh nghiệp và người tiêu dùng. Để giúp quý độc giả nắm rõ Danh Mục Hàng Hóa được Giảm Thuế Gtgt Năm 2025 và các thông tin liên quan, bài viết này sẽ đi sâu phân tích Nghị định 174/2025/NĐ-CP, từ thời gian áp dụng, đối tượng được hưởng cho đến cách thức tra cứu cụ thể.

Với vai trò là một chuyên gia về thuế và tài chính, chúng tôi hiểu rằng việc cập nhật và áp dụng đúng các quy định này là hết sức cần thiết. Nội dung dưới đây sẽ cung cấp cái nhìn toàn diện, giúp bạn dễ dàng tìm hiểu các mặt hàng chịu thuế suất 8% và những lưu ý quan trọng khác trong quá trình thực hiện.

Tổng quan về chính sách giảm thuế GTGT năm 2025 – 2026

Chính sách giảm thuế GTGT 2% là một biện pháp kích cầu kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp và người dân vượt qua khó khăn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

Cơ sở pháp lý cho việc giảm thuế GTGT

Để cụ thể hóa chủ trương của Quốc hội, Chính phủ đã kịp thời ban hành các văn bản pháp lý quan trọng:

Nghị quyết 204/2025/QH15: Vào ngày 17/06/2025, tại kỳ họp thứ 9, Quốc hội khóa XV đã thông qua Nghị quyết số 204/2025/QH15, chính thức quyết định việc thực hiện giảm 2% thuế giá trị gia tăng.
Nghị định 174/2025/NĐ-CP: Tiếp đó, ngày 30/06/2025, Chính phủ đã ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP, quy định chi tiết về chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% theo đúng tinh thần của Nghị quyết 204/2025/QH15. Đây là văn bản pháp lý chủ chốt mà các doanh nghiệp và cá nhân cần nắm vững.

Thời gian áp dụng chính sách giảm thuế GTGT 8%

Chính sách giảm thuế GTGT còn 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP sẽ được áp dụng trong một khoảng thời gian cụ thể nhằm tạo sự ổn định và hỗ trợ liên tục cho nền kinh tế. Cụ thể:

Thời gian thực hiện chính sách giảm thuế GTGT là từ ngày 01/07/2025 và kéo dài đến hết ngày 31/12/2026. Như vậy, các đối tượng áp dụng sẽ có gần 1,5 năm để hưởng lợi từ chính sách này.

Danh mục hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT 8%

Việc nắm rõ danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025 là yếu tố then chốt giúp các tổ chức, cá nhân kinh doanh thực hiện đúng quy định và tối ưu hóa lợi ích.

Nguyên tắc chung về đối tượng được giảm thuế

Nghị định 174/2025/NĐ-CP quy định rõ: Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% sẽ được áp dụng cho toàn bộ các mặt hàng và dịch vụ đang chịu thuế suất thuế GTGT 10%, ngoại trừ những nhóm hàng hóa, dịch vụ được liệt kê cụ thể tại các phụ lục đính kèm Nghị định. Điều này có nghĩa là phần lớn hàng hóa, dịch vụ trong nền kinh tế sẽ được hưởng ưu đãi.

Các nhóm hàng hóa mới được bổ sung giảm thuế theo Nghị định 174

So với các quy định giảm thuế trước đây (ví dụ như Nghị định 180/2024/NĐ-CP), Nghị định 174/2025/NĐ-CP đã có những điểm bổ sung quan trọng, mở rộng phạm vi áp dụng, cụ thể là:

Xăng: Đây là một mặt hàng thiết yếu, việc giảm thuế sẽ trực tiếp tác động tích cực đến chi phí của người dân và doanh nghiệp vận tải.
Sản phẩm hóa chất: Bao gồm các loại như dầu gội, sơn, mực in, mỹ phẩm, nước lau sàn, nước giặt và nhiều sản phẩm hóa chất khác phục vụ đời sống và sản xuất.
Sản phẩm, dịch vụ công nghệ thông tin: Một lĩnh vực trọng yếu đang phát triển mạnh mẽ. Các mặt hàng như máy vi tính, thiết bị ngoại vi, bộ phận và phụ tùng máy vi tính, máy bán hàng, máy in, điện thoại di động phổ thông, điện thoại thông minh, máy tính bảng, đồng hồ thông minh… đều nằm trong danh mục được giảm thuế GTGT.

Việc giảm thuế GTGT này được áp dụng một cách thống nhất trên toàn bộ chuỗi cung ứng, từ khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công cho đến kinh doanh thương mại.

Các trường hợp KHÔNG thuộc danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT

Để tránh nhầm lẫn, người nộp thuế cần đặc biệt lưu ý đến các nhóm hàng hóa, dịch vụ không được hưởng chính sách giảm 2% thuế GTGT, tức là vẫn giữ nguyên thuế suất 10% hoặc các thuế suất khác theo quy định hiện hành. Các trường hợp này được quy định chi tiết tại các phụ lục của Nghị định 174/2025/NĐ-CP:

Nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt: Đây là những mặt hàng đặc biệt mà nhà nước muốn điều tiết tiêu dùng hoặc hạn chế (ví dụ: thuốc lá, rượu bia, ô tô dưới 24 chỗ…). Danh mục chi tiết được quy định tại Phụ lục II của Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
Nhóm hàng hóa, dịch vụ khác theo Phụ lục I: Bao gồm các lĩnh vực như viễn thông, bảo hiểm, chứng khoán, hoạt động tài chính, ngân hàng, kinh doanh bất động sản, các sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than).

Để có thông tin chi tiết và chính xác nhất, bạn có thể xem và tải miễn phí các phụ lục sau:

Danh mục hàng hóa không được giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% năm 2025.
Phụ lục I: Danh mục hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế suất thuế GTGT.
Phụ lục II: Danh mục hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không được giảm thuế GTGT.

Hướng dẫn tra cứu danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT

Việc tra cứu chính xác một mặt hàng có thuộc diện được giảm thuế GTGT hay không là rất quan trọng để tránh sai sót trong kê khai và tính thuế. Hiện nay, có ba phương pháp chính để bạn thực hiện tra cứu theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP:

Tra cứu theo mã HS code: Đây là mã phân loại hàng hóa quốc tế, thường được sử dụng trong hoạt động xuất nhập khẩu. Nếu bạn biết mã HS của sản phẩm, việc tra cứu sẽ nhanh chóng và chính xác.
Tra cứu theo mã ngành nghề: Các doanh nghiệp có thể tra cứu dựa trên mã ngành kinh doanh đã đăng ký, đối chiếu với các quy định về ngành nghề được giảm thuế.
Tra cứu theo tên dịch vụ, hàng hóa: Đây là cách phổ biến nhất, bạn chỉ cần nhập tên sản phẩm hoặc dịch vụ vào công cụ tra cứu để kiểm tra.

Để biết chi tiết cách thực hiện tra cứu một cách hiệu quả nhất, bạn có thể tham khảo bài viết: Tra cứu mặt hàng giảm thuế GTGT – từ 01/07/2025.

Mức giảm thuế GTGT áp dụng cho từng phương pháp tính

Nghị định 174/2025/NĐ-CP quy định rõ mức giảm thuế GTGT tùy thuộc vào phương pháp tính thuế mà cơ sở kinh doanh đang áp dụng.

Đối với cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Các doanh nghiệp, tổ chức áp dụng phương pháp này sẽ được trực tiếp hưởng mức thuế suất GTGT 8% đối với các hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được giảm thuế. Điều này có nghĩa là khi xuất hóa đơn, thuế GTGT sẽ là 8% thay vì 10%.
Đối với cơ sở kinh doanh áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu: Bao gồm cả cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh. Đối với các mặt hàng thuộc diện được giảm thuế, họ sẽ được giảm 20% mức tỷ lệ phần trăm để tính thuế GTGT khi xuất hóa đơn. Ví dụ, nếu tỷ lệ phần trăm là 5%, họ sẽ được giảm 20% của 5%, tức là còn 4%.

Giải đáp các câu hỏi thường gặp về giảm thuế GTGT 2025 – 2026

Để làm rõ hơn các thắc mắc phổ biến, chúng tôi đã tổng hợp và trả lời một số câu hỏi liên quan đến chính sách giảm thuế VAT.

Những mặt hàng nào được giảm 2% thuế VAT?

Theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, chính sách giảm 2% thuế VAT áp dụng cho hầu hết các mặt hàng và dịch vụ đang chịu thuế VAT 10%, ngoại trừ các nhóm hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (chi tiết tại Phụ lục II) và các nhóm hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế GTGT khác theo quy định tại Phụ lục I. Đặc biệt, chính sách lần này bổ sung thêm các mặt hàng như xăng, sản phẩm hóa chất và sản phẩm công nghệ thông tin vào danh mục được giảm.

Thuế VAT 8% áp dụng đến khi nào?

Chính sách giảm thuế VAT từ 10% xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP sẽ có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 và áp dụng kéo dài đến hết ngày 31/12/2026.

Làm thế nào để biết mặt hàng nào chịu thuế VAT 8%?

Để xác định một mặt hàng có chịu thuế suất 8% hay không, bạn cần đối chiếu với danh mục các hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế GTGT được quy định chi tiết tại Phụ lục I và Phụ lục II đính kèm Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Nếu mặt hàng của bạn không nằm trong các phụ lục này và đang chịu thuế suất 10%, thì sẽ được áp dụng mức 8%.

Các mặt hàng không được giảm 2% thuế GTGT là gì?

Các hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP bao gồm: dịch vụ viễn thông, hoạt động tài chính (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán), kinh doanh bất động sản, các sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than) và các sản phẩm, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Mức giảm cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo phương pháp trực tiếp là bao nhiêu?

Các cơ sở kinh doanh, bao gồm cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh, áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu sẽ được giảm 20% mức tỷ lệ phần trăm để tính thuế GTGT khi xuất hóa đơn đối với các mặt hàng thuộc diện được giảm thuế theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.

Điểm khác biệt giữa Nghị định 174 và Nghị định 180 về giảm thuế GTGT?

So với Nghị định 180/2024/NĐ-CP, Nghị định 174/2025/NĐ-CP có hai điểm khác biệt chính:

Về danh mục hàng hóa được giảm: Nghị định 174 đã bổ sung thêm các mặt hàng như xăng, sản phẩm hóa chất (dầu gội, sơn, mỹ phẩm…) và sản phẩm, dịch vụ công nghệ thông tin (máy vi tính, điện thoại thông minh…) vào diện được giảm 2% thuế GTGT.
Về thời gian áp dụng: Nghị định 180 áp dụng từ 01/01/2025 đến hết 30/06/2025, trong khi Nghị định 174 áp dụng từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026, tạo sự liên tục trong chính sách hỗ trợ.

Kết luận

Chính sách giảm thuế GTGT 2% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP là một động thái thiết thực của Chính phủ nhằm hỗ trợ doanh nghiệp và người dân trong giai đoạn hiện nay. Việc nắm vững danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025, thời gian áp dụng và các quy định liên quan không chỉ giúp các tổ chức, cá nhân kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi ích kinh tế.

Chúng tôi khuyến nghị bạn thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất từ cơ quan thuế và tham khảo các văn bản pháp luật gốc để đảm bảo áp dụng chính sách một cách chính xác nhất. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về việc Tra cứu mã số thuế cá nhân hoặc các vấn đề liên quan đến thuế, đừng ngần ngại tìm hiểu thêm trên website của chúng tôi.