Cách Quyết Toán Thuế TNCN Online Đơn Giản Tại Nhà

Mỗi năm đến kỳ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhiều người không khỏi băn khoăn về cách thực hiện sao cho nhanh chóng và chính xác. Thay vì phải trực tiếp đến cơ quan thuế, giờ đây bạn hoàn toàn có thể thực hiện Cách Quyết Toán Thuế Tncn Online ngay tại nhà thông qua các nền tảng số do ngành thuế cung cấp. Điều này giúp tiết kiệm đáng kể thời gian và công sức, đồng thời đảm bảo bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn. Nắm vững quy trình quyết toán online không chỉ giúp bạn tự tin mà còn tránh được những sai sót không đáng có.

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách quyết toán thuế TNCN online qua hai kênh chính thống từ Tổng cục Thuế: trang web Thuế điện tử dành cho cá nhân và ứng dụng eTax Mobile. Nếu bạn đang thắc mắc về cách check mã số thuế cá nhân, bạn có thể tham khảo thêm trước khi bắt đầu quyết toán.

Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế TNCN Trên Website Tổng Cục Thuế

Quyết toán thuế trên nền tảng web của Tổng cục Thuế (trước đây là website Cục Thuế) là phương thức phổ biến, cho phép bạn kê khai và nộp tờ khai trực tuyến một cách thuận tiện.

Bước 1: Truy cập và Đăng nhập Hệ thống

Đầu tiên, bạn cần truy cập vào trang web Thuế điện tử dành cho cá nhân tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/. Tại giao diện chính, bạn chọn mục “Cá nhân” sau đó tiến hành Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký với cơ quan thuế.

Bước 2: Chọn Chức năng Kê khai Quyết toán Thuế

Sau khi đăng nhập thành công, trên thanh menu, bạn tìm và chọn “Quyết toán thuế“. Tiếp theo, trong danh mục con hiển thị, chọn “kê khai trực tuyến“.

Bước 3: Nhập Thông Tin Tờ Khai Cơ Bản

Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập các thông tin cần thiết để bắt đầu kê khai. Bạn cần điền đầy đủ và chính xác các mục có đánh dấu sao (*).

• Chọn loại tờ khai: Đối với quyết toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công, bạn chọn mẫu tờ khai 02/QTT-TNCN theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

• Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: Đây là bước quan trọng xác định nơi bạn sẽ nộp tờ khai. Có 3 trường hợp phổ biến:

  • Trường hợp 1: Cá nhân chỉ có duy nhất 01 nguồn thu nhập thuộc diện trực tiếp khai thuế (ví dụ: làm việc cho tổ chức quốc tế, đại sứ quán, hoặc có thu nhập từ nước ngoài không khấu trừ tại nguồn). Bạn sẽ lựa chọn Cục thuế mà bạn đã khai trực tiếp trong năm. “Không khấu trừ tại nguồn” hiểu đơn giản là đơn vị chi trả thu nhập không trừ thuế trước khi trả tiền cho bạn, và bạn tự đi kê khai, nộp thuế cho cơ quan thuế.

  • Trường hợp 2: Cá nhân tự khai thuế trong năm với nhiều nguồn thu nhập (bao gồm cả thu nhập tự khai và thu nhập đã bị tổ chức chi trả khấu trừ). Bạn tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan.

  • Trường hợp 3: Cá nhân không trực tiếp khai thuế trong năm, chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức chi trả. Bạn cần khai thông tin nơi làm việc trong năm:

    • Nếu có thay đổi nơi làm việc: Khai vào ô 1 hoặc ô 2.

    • Nếu không thay đổi nơi làm việc: Khai vào ô 3, ô 4 hoặc ô 5.

• Chọn Trường hợp quyết toán:

  • Quyết toán theo năm dương lịch (phổ biến với người Việt Nam).
  • Nhập Năm kê khai (ví dụ: 2024).
  • Nhập Kỳ kê khai (ví dụ: Từ tháng 01/2024 đến tháng 12/2024). Người nước ngoài hoặc trường hợp đặc biệt có thể chọn kỳ kê khai khác.

• Loại tờ khai: Chọn Chính thức (nếu kê khai lần đầu) hoặc Tờ khai bổ sung (nếu đã nộp nhưng cần điều chỉnh).

Sau khi nhập đầy đủ các thông tin này, nhấn “tiếp tục“.

Bước 4: Kê khai Tờ khai Quyết toán Thuế và Phụ lục

Đây là phần quan trọng nhất, bạn sẽ nhập các số liệu thu nhập, giảm trừ và thuế đã nộp. Hệ thống sẽ hiển thị giao diện tờ khai 02/QTT-TNCN và phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN.

• Nhập các chỉ tiêu trên tờ khai 02/QTT-TNCN:

  • [21] Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Điền tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhận được tại Việt Nam trong năm. Căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế hoặc thư xác nhận thu nhập từ các đơn vị chi trả.

  • [23] Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam: Điền tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhận được ở nước ngoài (nếu có).

  • Các khoản giảm trừ: Nhập tổng số tiền các khoản giảm trừ được phép theo quy định:

    • [28] Từ thiện nhân đạo, khuyến học: (Nếu có)
    • [29] Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: (Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp bắt buộc; bảo hiểm hưu trí tự nguyện giới hạn)
    • [30] Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: (Nếu có, trong hạn mức quy định)

  • Số thuế đã nộp trong kỳ:

    • [34] Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập: Tổng số thuế mà các đơn vị chi trả đã khấu trừ từ lương của bạn trong năm. Căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế do đơn vị cấp.
    • [35] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập: Số thuế bạn đã tự kê khai và nộp trực tiếp vào ngân sách nhà nước tại Việt Nam. Căn cứ vào giấy nộp tiền.
    • [36] Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ: Số thuế đã nộp ở nước ngoài được phép khấu trừ theo quy định (có giới hạn).
    • [37] & [38]: Các chỉ tiêu liên quan đến số thuế đã nộp trùng do quyết toán vắt năm (nếu có).

  • [43] Số thuế được miễn: Chỉ tiêu này tự động tính nếu số thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống.

• Đề nghị hoàn trả hoặc bù trừ thuế:

  • Nếu có số thuế nộp thừa và muốn hoàn trả: Nhập số tiền đề nghị hoàn vào chỉ tiêu [46] Số thuế hoàn cho người nộp thuế.

  • Nếu muốn bù trừ số thuế nộp thừa cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác (của bạn hoặc người khác có cùng MST phụ): Nhập số tiền đề nghị bù trừ vào chỉ tiêu [47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp NSNN khác.

  • Nếu đề nghị hoàn trả vào tài khoản ngân hàng: Chọn “Chuyển khoản” và điền thông tin chi tiết tài khoản (tên chủ TK, số TK, tên ngân hàng, chi nhánh, tỉnh/thành phố). Cục Thuế khuyến khích nhận tiền hoàn qua chuyển khoản.

  • Nếu đề nghị nhận tiền mặt: Chọn “Tiền mặt” và điền thông tin người nhận (tên, loại giấy tờ, số CMND/CCCD/HC, ngày cấp, nơi cấp, nơi nhận tiền hoàn). Lưu ý: Nhận tiền mặt thường chỉ áp dụng với số tiền nhỏ (thường dưới 5.000.000 VND).

  • Nếu đề nghị bù trừ: Điền thông tin chi tiết về khoản phải nộp cần bù trừ (MST khác nếu có, Chương, Tiểu mục, Cơ quan thuế quản lý khoản thu, v.v.).

• Tại tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN (Bảng kê người phụ thuộc):

  • Chuyển sang tab này để kê khai thông tin những người bạn đăng ký giảm trừ gia cảnh.
  • Nhấn vào để nhập đầy đủ các thông tin bắt buộc cho từng người phụ thuộc: Họ tên, mã số thuế người phụ thuộc, loại giấy tờ (CMND/CCCD/Hộ chiếu/Giấy khai sinh), số giấy tờ, ngày sinh, quan hệ với người nộp thuế.
  • Lưu ý [16] Từ tháng và [17] Đến tháng: Điền khoảng thời gian người phụ thuộc đủ điều kiện giảm trừ trong năm tính thuế. Điền tháng 12 nếu nghĩa vụ nuôi dưỡng chưa kết thúc trong năm.

Bước 5: Hoàn thành Kê khai và Nộp Tờ khai

Sau khi đã nhập đầy đủ và kiểm tra lại các số liệu, bạn tích chọn vào ô “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm“. Sau đó nhấn nút “Hoàn thành kê khai“.

Tiếp theo, bạn có thể nhấn “Kết xuất xml” để lưu lại file tờ khai đã điền. Cuối cùng, nhấn “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến cơ quan thuế. Hệ thống sẽ thông báo nộp tờ khai thành công.

Bước 6: In Tờ khai

Sau khi kết xuất XML, bạn sẽ nhận được file tờ khai định dạng XML. Để xem và in file này, bạn cần tải và cài đặt ứng dụng iTax Viewer từ Tổng cục Thuế. Mở file XML bằng iTax Viewer và chọn in ra 02 bản, ký tên.

Bước 7: Nộp Hồ sơ Giấy (Nếu Cần)

Mặc dù đã nộp tờ khai online, trong một số trường hợp, bạn có thể cần nộp kèm hồ sơ giấy (như chứng từ khấu trừ thuế bản gốc, giấy tờ chứng minh người phụ thuộc, v.v.) đến bộ phận một cửa của cơ quan thuế nơi bạn đã nộp tờ khai online. Hãy mang theo CCCD/Thẻ Căn cước và các chứng từ liên quan khi đi nộp.

Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Qua Ứng Dụng eTax Mobile

Nếu bạn muốn thực hiện trên thiết bị di động, ứng dụng eTax Mobile là một lựa chọn tiện lợi.

Bước 1: Chọn Chức năng Hỗ trợ Quyết toán

Mở ứng dụng eTax Mobile và đăng nhập. Tại trang chủ, chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN“, sau đó chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán“.

Hệ thống sẽ hiển thị màn hình yêu cầu nhập hoặc xác nhận thông tin quyết toán: mã số thuế (tự động hiển thị), năm quyết toán.

Bước 2: Tra cứu Thông tin

Nhấn “Tra cứu“. Hệ thống sẽ tìm kiếm thông tin hỗ trợ quyết toán của bạn dựa trên dữ liệu đã có.

Màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế” sẽ hiển thị.

Bước 3: Tạo Tờ khai Gợi ý

Nhấn “Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý“. Hệ thống sẽ hiển thị các thông tin cơ bản cho tờ khai mới như Loại tờ khai (Chính thức), Năm kê khai, Trường hợp quyết toán (theo năm dương lịch), Từ tháng, Đến tháng. Các thông tin này có thể được tự động điền hoặc cho phép chỉnh sửa.

Bước 4: Xác định Cơ quan Thuế Quyết Toán

Nhấn “Tiếp tục“. Hệ thống sẽ tự động xác định cơ quan thuế nộp tờ khai dựa trên các trường hợp của bạn (tương tự như trên website Thuế điện tử). Trong một số trường hợp (có nhiều nguồn thu nhập bằng nhau), bạn có thể cần chọn cơ quan thuế từ danh sách hiển thị.

Bước 5: Kiểm tra Thông tin Chung

Màn hình thông tin chung sẽ hiển thị, bao gồm Cơ quan thuế quyết toán, Tên NNT, MST, Địa chỉ, Điện thoại, Email, và thông tin của Tổ chức trả thu nhập (nếu có). Bạn kiểm tra lại các thông tin này. Một số thông tin được tự động điền từ dữ liệu đăng ký thuế của bạn.

Bước 6: Kê khai các Chỉ tiêu trên Tờ khai

Nhấn “Tiếp tục“. Ứng dụng sẽ hiển thị màn hình cho phép bạn nhập dữ liệu vào các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48], tương tự như kê khai trên website. Bạn nhập các số liệu về tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế đã khấu trừ/đã nộp trong năm, v.v.

• Bước 6.1: Nhập thông tin người phụ thuộc: Nhấn vào mục Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN để thêm thông tin người phụ thuộc. Chọn “Thêm mới người phụ thuộc”, điền các thông tin bắt buộc như Họ tên, MST người phụ thuộc (hoặc Loại giấy tờ & Số giấy tờ), Ngày sinh, Quan hệ, Thời gian được tính giảm trừ (Từ tháng, Đến tháng). Nhấn Tiết kiệm và Tiếp tục để lưu thông tin người phụ thuộc.

• Bước 6.2: Nhập thông tin hoàn trả (nếu có): Nếu chỉ tiêu [46] lớn hơn 0, hệ thống sẽ hiển thị nút “Nhập thông tin hoàn trả”. Bạn nhập số tiền hoàn trả và chọn hình thức nhận (Chuyển khoản hoặc Tiền mặt, với lưu ý về hạn mức cho tiền mặt). Điền các thông tin chi tiết tương ứng (số tài khoản, tên ngân hàng hoặc thông tin người nhận tiền mặt).

• Bước 6.3: Đề nghị bù trừ (nếu có): Nếu chỉ tiêu [47] lớn hơn 0, hệ thống sẽ hiển thị nút “Đề nghị bù trừ”. Bạn nhấn vào để xem và chọn các khoản nợ thuế quá hạn muốn bù trừ bằng số tiền thuế nộp thừa.

Bước 7: Hoàn thành Tờ khai

Sau khi nhập đầy đủ và kiểm tra lại các số liệu, nhấn “Tiếp tục“. Hệ thống sẽ chuyển đến màn hình hoàn thành tờ khai 02 QTT.

Bước 8: Đính kèm Phụ lục

Nhấn “Nộp tờ khai“. Hệ thống sẽ yêu cầu bạn đính kèm các tài liệu cần thiết (ví dụ: chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ chứng minh người phụ thuộc đã đăng ký không thành công qua tổ chức chi trả, v.v.). Bạn bắt buộc phải đính kèm ít nhất 1 tài liệu nếu có yêu cầu.

Bước 9: Nhập Mã OTP

Sau khi đính kèm (nếu có), nhấn “Tiếp tục“. Một mã OTP sẽ được gửi về số điện thoại bạn đã đăng ký với cơ quan thuế. Nhập mã OTP này vào ứng dụng.

Bước 10: Xác nhận và Hoàn thành

Nhấn “Xác nhận“. Hệ thống sẽ xử lý và thông báo “Nộp tờ khai thành công” nếu mọi thông tin hợp lệ.

Tự quyết toán thuế TNCN online không còn là một quy trình phức tạp. Với sự hỗ trợ từ website Thuế điện tử và ứng dụng eTax Mobile, bạn hoàn toàn có thể chủ động hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách nhanh chóng và chính xác ngay tại nhà. Việc nắm rõ các bước hướng dẫn chi tiết sẽ giúp bạn tự tin hơn, tránh những sai sót không đáng có và hoàn thành quyết toán trước hạn. Đừng chần chừ, hãy bắt đầu ngay hôm nay để trải nghiệm sự tiện lợi của việc quyết toán thuế TNCN trực tuyến!